ИНЫЕ РИСКИ

Риск "сотого покупателя" оффшорной компании. Эта группа рисков связана с тем, что одна и та же оффшорная компания может продаваться много раз и, естественно, разным покупателям. Представляете такую ситуацию, когда вы, не подозревая ни о чём, являетесь двадцатым, к примеру, покупателем какой-либо оффшорной компании. Риск для продающей такую компанию фирмы, практически, сведён до нуля, важно лишь не продавать хотя бы дважды такую компанию в одном и том же городе, а ещё лучше в одной и той же стране, так как возьмут, вдруг, два разных владельца одной и той же компании и захотят аккредитовать представительство данной фир­мы на территории РФ. Здесь уж по принципу "кто не успел, тот опоздал".

Ещё одним местом, где может быть обнаружено, что компания про­давалась неоднократно, может быть банк, в котором открываются счета оффшорной компании. Допустим, вы обращаетесь в какой-либо банк на острове Джерси с просьбой по открытию счёта на принадлежащую вам компанию, а вас информируют, что для такой компании счёт уже открыт.

Но с учетом количества банков, имеющихся за рубежом, риск попадания в вышеуказанную ситуацию минимален.

Риск потери денег, находящихся на счёте оффшорной компании. Потерять деньги со счёта оффшорной компании, открытого в иностранном банке, возможно вследствие многих причин.

Например, вы приобрели оффшорную компанию в какой-либо российской фирме, которая находится под контролем криминальных структур. С помощью этой же фирмы вы открыли счёт в каком-либо банке и разместили на этом счёте денежные средства. То есть заинтересованные в ваших деньгах люди владеют всей информацией, необходимой для того, чтобы ваши денежки перекочевали в их карманы. Остальное - дело техники.

Или же, как это часто, к сожалению, бывает в последнее время, какого-либо бизнесмена за "несговорчивость" лишают жизни. При этом у него есть одна или несколько оффшорных компаний, один или несколько зарубежных счетов, на которых хранятся принадлежащие ему денежные средства. Беда не только в том, что убили человека - это, конечно же, главное, но и в том, что его деньги никто из его родственников, близких никогда не получит, если, конечно же, он об этом не позаботился ещё при жизни. Ситуация усугубляется ещё и тем, что помимо киллеров, охотящихся за состоятельными бизнесменами, существует ещё масса иных житейских ситуаций, когда можно лишиться жизни: автокатастрофы, болезни, масса нелепых случайностей. К тому же можно, в конце концов, серьёзно заболеть, быть отправленным в "места, не столь отдалённые" и так далее. Все мы ходим "под богом".

Создание общей схемы работы с участием оффшорной компании - стратегически важная и одна из самых главных задач, которую предстоит решить, так как от её решения зависят все последующие действия владельца компании в его взаимоотношениях с контрагентами, государственными органами, действия по уплате налогов, по заключению определённых видов договоров, ведение бухгалтерской отчётности...

Практически во всех случаях, когда у какого-либо российского бизнесмена есть оффшорная компания, такой бизнесмен владеет или контролирует одно или несколько российских юридических лиц. И при этом так же, практически во всех случаях, необходимо взаимодействие оффшорных компаний и таких российских юридических лиц. Так вот, общая схема работы в качестве элементов должна включать в себя все соответствующие российские юридические лица и оффшорные компании (или несколько таковых). Для такой совокупности компаний в российском законодательстве нет точного наименования. Не подходит для этого ни "объединение", ни "холдинг" именно в том их понимании, которое даёт этим понятиям российский законодатель. Поэтому в дальнейшем будем называть такую совокупность компаний просто "Группой Компаний".

Схемы могут составляться для постоянной работы, реализации какого-либо краткосрочного проекта, проведения какой-либо сделки.

С одной стороны, такой схеме присущ признак постоянства. Но, с другой стороны, с учётом изменений в политической, экономической и правовой областях, а также изменений, вызванных спецификой сферы деятельности Группы Компаний, в схему необходимо будет постоянно вносить изменения.

Основные принципы построения схемы, опосредующей работу Группы Компаний.

А) Принцип "корзины с яйцами" или "домино". Этот принцип означает, что в условиях разгула преступности и непредсказуемости развития политической и экономической ситуации в России не имеет смысла показывать, что у всех этих предприятий, входящих в Группу Компаний, один учредитель (или одна и та же группа учредителей). Не надо "складывать все яйца в одну и ту же корзину". Не надо выстраивать целый ряд из домино: упадёт один камень - за ним повалятся все остальные.

При реализации этого принципа необходимо учесть, что контролировать какую-либо компанию можно с помощью разнообразных методов, а не только в форме участия в её уставном капитале, если вообще такое понятие как "уставный капитал" существует по законодательству места регистрации оффшорной компании (очень важный момент!). Можно контролировать какую-либо компанию посредством заключенного договора или же, например, вести работу по учреждению компании и взаимодействию с нею через третьих лиц.

Б) Принцип законности. Все экономические отношения между предприятиями Группы Компаний должны быть оформлены юридически грамотно. Предварительно должна быть проделана квалифицированная правовая работа. Должны быть созданы все необходимые участники схемы - юридические лица. Должны быть заключены между ними все необходимые договоры. Должна быть подготовлена вся иная документация в соответствии с законодательством РФ и, возможно, с законодательством иных государств. И, конечно же, должна быть произведена полная увязка юридической части схемы с экономической или финансовой.

В) Принцип экономической эффективности. Экономическая эффективность схемы непосредственно зависит от того, какая будет избрана юридическая схема работы, так как зачастую желательные вари­анты передвижения капитала невозможны из-за существующих законодательных барьеров. В большей степени именно от юридической составляющей схемы зависят направление и лабиринты финансовых потоков. Практически любое изменение юридической схемы влечёт за собой изменение финансовых показателей работы Группы Компаний. Над реализацией этого принципа должно совместно по­работать неразлучное в хозяйственной деятельности любого пред­приятия трио: финансист, юрист, бухгалтер. Будет, несомненно, лучше, если к такому трио подключится специалист в той сфере деятельности, которой планирует заниматься Группа Компаний.

Г) Принцип распределения функций внутри Группы Компаний. При организации схемы работы чётко должны быть определены функции между всеми предприятиями, входящими в Группу Компаний. Основных функций пять: а) функция управления, б) функция получения прибыли, в) функция производства затрат, г) функция "денежно­го кармана" (места, где хранятся основные денежные средства), д) функция принятия на себя рисков. При этом не следует понимать эти функции так, что для выполнения каждой из них необходимо отдельное предприятие.

Д) Принцип безопасности. О принципе работы схемы, о всех задействованных в ней компаниях и о других важных деталях должен знать узкий круг специалистов. В то же самое время персонал, непосредственно выполняющий ежедневную работу по реализации схемы, также должен иметь представление о том, чем ему приходится заниматься и владеть частью необходимой информации

 Назад